Общие сведения

По российскому законодательству заниматься предпринимательской деятельностью можно с 14 лет, но с определёнными условиями. 

С 14 до 18 лет: с согласия родителей

В этом возрасте подросток может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), но для этого потребуется нотариально заверенное письменное согласие его законных представителей — родителей, усыновителей или попечителя. 

Важный нюанс: даже после регистрации ИП для большинства значимых сделок (например, договоров на поставку сырья или оказание услуг) всё равно потребуется отдельное письменное одобрение родителей.

С 16 лет: через эмансипацию

С 16 лет подросток может пройти процедуру эмансипации — признания его полностью дееспособным. Это даёт право самостоятельно заключать сделки, открывать ИП и распоряжаться доходами без согласия родителей.

Основания для эмансипации:

• Работа по трудовому договору.

• Занятие предпринимательской деятельностью с согласия родителей.

Как проходит процедура эмансипации:

• Если родители согласны, решение принимают органы опеки и попечительства.

• При отсутствии согласия вопрос решает суд.

Важный нюанс: эмансипация не даёт прав, которые по закону связаны с возрастом (например, право голосовать или получить водительские права) — такие ограничения сохраняются до 18 лет.

Вступление в брак

Если несовершеннолетний вступает в брак до 18 лет, он автоматически приобретает полную дееспособность с момента регистрации брака. Это даёт право на ведение предпринимательской деятельности.

Что важно учитывать

• Ответственность. Несовершеннолетний предприниматель сам несёт имущественную ответственность по своим сделкам. Родители могут быть привлечены к дополнительной (субсидиарной) ответственности только при недостаточности имущества самого подростка и при условии установления их вины в ненадлежащем воспитании.

• Регистрация. Для регистрации ИП в налоговой службе потребуется документ, подтверждающий дееспособность: нотариальное согласие родителей, решение об эмансипации или свидетельство о браке.

• Риски. Ведение бизнеса без регистрации влечёт налоговую, административную или уголовную ответственность.

Таким образом, хотя закон допускает начало предпринимательской деятельности с 14 лет, для этого требуется либо согласие родителей, либо прохождение процедуры эмансипации, либо вступление в брак.

Размещено: 18 марта 2021
Изменено: 13 октября 2026

Субъектами предпринимательской деятельности являются лица, которые на законном основании ведут дело с целью систематического получения прибыли:

•  Физические лица. Граждане (в том числе иностранные и лица без гражданства), которые прошли государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя либо применяют специальный налоговый режим (например: налог на профессиональный доход для самозанятых);

•  Юридические лица. Это могут быть коммерческие организации (хозяйственные товарищества, общества, производственные кооперативы и др.) — их основная цель как раз извлечение прибыли.

Но есть нюанс: некоммерческие организации тоже могут быть субъектами, если ведут предпринимательскую деятельность, но с важными оговорками. Такая деятельность допустима лишь постольку, поскольку служит достижению целей, ради которых организация создана, и соответствует этим целям. При этом прибыль не распределяется между участниками (исключение — потребительские кооперативы, которые вправе распределять доходы между членами).

Приобретение статуса субъекта предпринимательства является результатом государственной регистрации

Размещено: 18 марта 2021
Изменено: 13 октября 2026

• Суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, складочном капитале хозяйственного товарищества, голосующих акций акционерного обществ:  не более 25%;

• Суммарная доля участия в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, складочном капитале хозяйственного товарищества, голосующих акций акционерного общества, принадлежащая иностранным юридическим лицам и (или) юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства: не более 49%.

Микро-предприятие

• Средняя численность работников за предыдущий год²: не более 15 человек
• Выручка от реализации товаров³ : 120 млн. руб.

Малое предприятие

• Средняя численность работников за предыдущий год²: не более 100 человек
• Выручка от реализации товаров³ : 800 млн. руб.

Среднее предприятие

• Средняя численность работников за предыдущий год²: от 101 до 250 человек включительно
• Выручка от реализации товаров³ : 2 млрд.руб.

¹ Полный перечень критериев отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого и среднего предпринимательства установлен ст.4 Закона № 209-ФЗ

² Средняя численность работников микропредприятия, малого или среднего предприятия определяется с учетом всех его работников
³ Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовая стоимость активов за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством РФ для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства (п. 3 ст. 4 Закона № 209-ФЗ).

К субъектам Малого и Среднего предпринимательства НЕ относятся:

•  некоммерческие организации (за исключением потребительских кооперативов)
•  общественные объединения (общественные организации, общественные движения, общественные фонды, общественные учреждения, органы общественной самодеятельности, политические партии);
•  простые товарищества;
•  паевые инвестиционные фонды.

Размещено: 26 февраля 2021
Изменено: 06 апреля 2022

Индивидуальный предприниматель - физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Гражданин вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Индивидуальным предпринимателями могут быть:

• совершеннолетние граждане РФ (достигшие 18 лет), дееспособность которых не ограничена судом;

• несовершеннолетние граждане РФ, при:

1. наличии согласия родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности;

2. вступлении в брак;

3. принятии судом решения об объявлении физического лица полностью дееспособным;

4. принятии органами опеки и попечительства решения об объявлении физического лица полностью дееспособным;

• иностранные граждане и лица без гражданства, временно или постоянно проживающие на территории РФ.

Основные преимущества и недостатки ИП

Индивидуальным предпринимателем не могут быть государственные и муниципальные служащие.

С учетом преимуществ и недостатков - ИП – это оптимальная организационно-правовая форма для ведения небольшого бизнеса с невысоким уровнем риска

Размещено: 26 февраля 2021
Изменено: 13 октября 2026

Основные отличия:

Уровень дохода.

Для самозанятости годовой доход должен быть ниже 2,4 млн рублей.

Для ИП на УСН - до 450 млн рублей в год.

Налоговая ставка.

В зависимости от налогового режима ИП платит от 6% с дохода.

У самозанятого – 4%, если услугу оплачивает частный клиент и 6%, если платит ИП или юридическое лицо.

Расчетный счет в банке.

Индивидуальный предприниматель обязан иметь расчетный счет в банке для получения оплаты.

Самозанятый может обойтись без расчетного счета – оплата может приходить на карту или наличными.

Онлайн-касса.

ИП необходимо иметь ККТ, если платежи принимаются от физических лиц.

Для самозанятости необязательно иметь кассу – чеки формируются в приложении «Мой налог».

Отчетность. Индивидуальный предприниматель без сотрудников должен сдавать ежегодную налоговую декларацию, даже если дохода не было.

Самозанятым ничего сдавать не нужно.

Уплата взносов. ИП должен оплачивать взносы в Социальный фонд России, даже если деятельность не ведется.

Самозанятый оплачивает только налог с дохода.

ИП на НПД и самозанятость: разница

Если рассматривать вопрос открытия ИП на НПД, важно понять, чем это будет отличаться от самозанятости:

1) ИП, платящий налог с профессиональной деятельности должен иметь расчетный счет в банке. Еще он может подключить эквайринг и онлайн-кассу по желанию. Самозанятому эти опции недоступны.

2) у ИП на НПД больше возможностей для выбора сфера деятельности. ИП может получить лицензию и заниматься услугами, которые недоступны самозанятым.

3) При превышении дохода 2,4 млн рублей, ИП может продолжать вести деятельность без приостановки. Он просто перейдет на другую систему налогообложения. Самозанятый, который нарушит условия режима, не сможет дальше работать, пока не зарегистрируется в качестве ИП.

Плюсы и минусы ИП и самозанятых

Плюсы ИП: возможность официально нанимать работников в штат (до 130 человек на УСН); ИП на УСН может заработать за год до 450 млн рублей; доступно больше видов деятельности, в том числе лицензируемые; увеличенный лимит доверия со стороны партнеров и клиентов; простой и быстрый вывод денег с расчетного счета.

Минусы ИП: оплата страховых взносов за себя; сдача ежегодной налоговой декларации; при наличии сотрудников нужно сдавать дополнительную отчетность; более высокие штрафы за нарушения.

Плюсы у самозанятых:

• не нужно сдавать декларацию и вести бухгалтерский учет. не нужно вносить взносы в СФР. Налог у самозанятых ниже, если принимать оплату от физических лиц – всего 4% от дохода.

Минусы у самозанятых:

• в случае роста доходов сверх уставленных ограничений нужно открывать ИП и переходить на другой налоговый режим.

• самозанятый не может перепродавать товары других производителей

• для самозанятости доступно меньше сфер деятельности, чем ИП

Что лучше? ИП или самозанятость?

Необходимо учитывать объем прибыли и наличие сотрудников.

Если товар производится и/или оказываются услуги самостоятельно, без найма сотрудников - выгоднее будет оформить самозанятость.

Для тех, кто готов к найму сотрудников - регистрация в качестве ИП может стать оптимальным решением.

Размещено: 13 октября 2026
Изменено: 13 октября 2026

Самозанятый — это человек, который работает на себя: оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства, но при этом не нанимает сотрудников по трудовым договорам и платит специальный налог — налог на профессиональный доход (НПД).

По сути, это способ легализовать свою деятельность, платить налоги по льготной ставке и не вести сложную отчётность.

Как это работает

Режим НПД — это экспериментальный налоговый режим, который действует в России с 2019 года (закон №422-ФЗ) и рассчитан до 31 декабря 2028 года.

Ключевые особенности:

•  Ставки налога. 4% — при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП). При первой регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который временно снижает ставку.

•  Учёт и отчётность. Самозанятому не нужно сдавать декларации. Он фиксирует каждый доход в приложении «Мой налог» (или в банковском приложении), а налоговая сама рассчитывает сумму налога и присылает уведомление до 12-го числа месяца, следующего за отчётным. Уплатить налог необходимо до 28-го числа.

•  Отсутствие обязательных взносов. Самозанятые не платят фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд и фонды медицинского страхования. Однако они могут добровольно заключить договор с Социальным фондом России (СФР) для формирования пенсионного стажа. С 1 января 2026 года также действует эксперимент по добровольному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности (больничный).

•  Чеки. При каждом получении дохода самозанятый обязан сформировать чек и передать его клиенту.

Кто может стать самозанятым

•  Граждане России, а также граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) и Украины.

•  Физические лица и индивидуальные предприниматели (при отсутствии наёмных работников).

•  Несовершеннолетние от 14 лет (при наличии паспорта, ИНН и письменного согласия родителей либо при эмансипации).

Важные ограничения

•  Нельзя привлекать работников по трудовым договорам. При этом можно сотрудничать с другими самозанятыми или ИП по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

•  Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Если лимит превышен, нужно перейти на другой налоговый режим.

•  Нельзя заниматься перепродажей товаров (можно продавать только то, что создано или существенно доработано самостоятельно), добычей и реализацией полезных ископаемых, продажей подакцизных и маркированных товаров, агентской деятельностью, майнингом цифровой валюты.

•  В течение двух лет после увольнения нельзя оказывать услуги своему бывшему работодателю.

Поддержка самозанятых

В смысле положений Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» самозанятые не являются субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП), однако тот же Федеральный закон устанавливает возможность для самозанятых обратиться за оказанием соответствующей поддержки в случае, если такая поддержка предусматривается федеральными, региональными, муниципальными программами поддержки МСП.

Размещено: 13 октября 2026
Изменено: 13 октября 2026

Сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), установленным статьей 4 Закона № 209-ФЗ¹, вносятся в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Ведение единого реестра субъектов МСП осуществляется ФНС России

Внесение сведений в Реестр и исключение сведений из него осуществляются на основании сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, представленных сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, сведений о доходе, полученном от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, сведений, содержащихся в документах, связанных с применением специальных налоговых режимов в предшествующем календарном году, а также иных сведений

 Сведения о субъектах МСП исключаются из реестра в случае, если такие субъекты МСП:

- не представили сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и (или) налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год;

- не соответствуют условиям, установленным статьей 4 Закона № 209-ФЗ

Исключение из реестра влечет невозможность получения поддержки, предусмотренной в рамках федеральных, региональных и муниципальных программ поддержки субъектов МСП.

Проверить наличие сведений о субъекте МСП можно на официальном сайте ФНС России в сети Интернет по адресу: https://rmsp.nalog.ru/

Размещено: 06 апреля 2022
Изменено: 06 апреля 2022

Утрата статуса субъекта МСП или невозможность получения такого статуса возникает в следующих случаях:

•  Превышение ограничения участия в доле уставного (складочного) капитала.

•  Превышение установленных предельных значений численности работников и (или) полученной выручки за год в случае, когда предельные значения не соответствуют таким ограничениям в течение двух календарных лет, следующих один за другим.

•  Исключения сведений о субъекте малого или среднего предпринимательства из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.

Размещено: 18 марта 2021
Изменено: 13 октября 2026